Yazılım şirketleri için vergi ve teşvikler

Yazılım şirketleri ve özellikle mobil uygulama geliştiren şirketlerden vergi ödemeleri, teşvikler ve istisnalar ile ilgili Telegram topluluğumuzda ve sosyal medyada düzenli olarak çok soru alıyoruz. Bu soruların cevabını en net olarak ve bu konuda uzman bir konuktan alabilmek için Özmen Müşavirlikten Evren Özmen ile bir canlı yayın düzenledik. 

Canlı yayının tekrarını linke tıklayarak izleyebilir veya aşağıda konuşulan konu başlıklarınının tüm detaylarını öğrenebilirsiniz.

Yayında konuşulan konu başlıkları ve detaylı bir özet:

Mobil uygulama gelirlerim için şirket kurmak zorunda mıyım?

Şirket türünün kararını verirken kendinize uyan ve en mantıklı seçimi yapmanız gerekiyor. Belki de şirket kurmadan da faaliyetlerinize devam edebilir misiniz bunun da araştırılması gerekebilir. Örneğin abonelik ve reklam gelirleriniz için yıllık 3 milyon TL gelire kadar sadece %15 peşin vergi ödeyip şirket kurma maliyeti olmadan gelirlerinizi hesabınıza alabilirsiniz.

Özetle:

• 2024 için 3.000.000 TL sınırını aşmazsanız sadece hesabınıza gelen paradan %15 kesiliyor ve ayrıca bağkur ödüyorsunuz.
• Şirket kurmuyorsunuz, fatura kesmiyorsunuz, KDV ödemiyorsunuz.
• Bu 3.000.000 TL sınır 2025 de en az 4.350.000 TL olacak. Yani seneye de bu tutara kadar bu basit yöntem ile vergilendirilebileceksiniz.

Temel bir bilgi vermek gerekirse Limited ve Anonim Şirketleri için kurumlar vergisi oranınız %25 olacaktır. Şahıs şirketlerinde de %15 – 40 arasında değişiyor. Burada karar verirken önemli konu sizin gerlirlerinizin ve giderlerinizin detaylı olarak hesaplanıp seçim yapılmasıdır.

Burada şöyle bir ayrıntı var. Eğer ileride şirketinizi satmayı planlıyorsanız Anonim Şirketi olması sizin için daha faydalı olacaktır. 

Herhangi bir iş yerinde sigortalı olarak çalışırken vergi istisnasından gelir elde edersek tekrar bağkur ödemesi yapmamız gerekiyor mu?

Bu da güzel avantajlardan bir tanesi. Eğer ki siz bir yerde düzenli olarak çalışıyorsanız şirketiniz sigortanızı ödediği için tekrar bir bağkur ödemesi yapmanıza gerek kalmıyor. Belirlediğiniz banka hesabınızda %15 vergi kesintiniz yapıldıktan sonra tekrar bir sigorta ödemesi yapmadan kazanç elde etmeye devam edebilirsiniz.

Admob gibi mobil uygulama reklam platformlarından elde ettiğimiz gelirler %80’lik yurtdışı vergi istisnasına dahil midir?

Ne yazık ki hayır. Özellikle şirket kuruluşundan başlayan bir araştırma yapmanız gerekiyor. Örneğin şirketiniz reklamcılık adıyla kurulduğunda ne yazık ki bu vergi istisnasından faydalanamıyorsunuz. 

App Store ve Play Store subscription gelirleri için %80’lik yazılım vergi avantajından yararlanabilir miyim?

05.02.2021 Tarih ve 96620903-120-E.11527 Numaralı özelgeye istinaden eğer;

• Hizmet Türkiye’de yerleşmiş olmayan kişilerle, iş yeri, kanuni ve iş merkezi yurt dışında bulunanlara verilmiş ise,
• Yapılan hizmet ile ilgili olarak düzenlenecek faturanın, yurt dışı mukimi kişi ve/veya kurum adına düzenlenmiş ise,
• Yurt dışı mukimi kişi ve/veya kurum için Türkiye’den verilen hizmetin, bu kişilerin ve/veya kurumların Türkiye’deki faaliyetleri ile ilgisinin olmaması, verilen hizmetten yurt dışında yararlanılmış olması,

koşullarını sağlıyor iseniz elde ettiğiniz mobil uygulama gelirleri kapsamında % 80 yurtdışı yazılım vergi avantajını kullanabilirsiniz. Bu arada hem reklam hem de in app purchase geliriniz var ise reklamı dışarıda tutarak hesaplama da yapabilirsiniz.

Adapty ile kazancınızın arttırın aynı zamanda devlet teşviklerinden yararlanın

Adapty’nin gelişmiş segmentasyon ve A/B testi özellikleri ile kullanıcılarınıza özel paywallar gösterip farklı fiyat testlerini kolayca yapabileceksiniz. Ayrıca Paywall Builder ile kodlamaya ihtiyaç duymadan kolayca paywallar oluşturun, inceleme sürelerini beklemeden anında yayına alın.

Aynı zamanda Adapty’nin farklı analitik araçları ile LTV’nizi hesaplayın, retention, trial start rate, refundlar ve cancellation rate’e kadar onlarca metriği kolay bir şekilde analiz edebilirsiniz.

Adapty’nin karlılığını arttırmanıza ve uygulamanızı büyütmenize nasıl yardımcı olacağını ve teşvik avantajlarının daha fazlasını öğrenmek için hemen bir kişisel demo planlayın.